Скачать [Специалист] Оптимизация налогов: методы и способы минимизации [Валерий Иванов]

Tax optimization: methods to minimize

Целью создания любой коммерческой организации является получение прибыли. Эта цель достигается путем сокращения расходов, включая налоговые отчисления. В курсе рассматриваются способы оптимизации, позволяющие регулировать величину налоговых обязательств и свести к минимуму налоговые риски организации.

Данный курс соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер», утвержденного приказом Минтруда и социальной защиты РФ от 21.02.2019 № 103н!

Курс предназначен для слушателей, у которых есть базовые знания в области бухгалтерского учета и налогообложения: руководителей организаций, предпринимателей, главных бухгалтеров, бухгалтеров по налоговому учету, финансовых менеджеров.

Вы научитесь:

• Формировать налоговое поле для выбранного направления бизнеса
• Определять налоговую нагрузку на текущий момент и планировать ее на дальнейшую перспективу
• Оценивать налоговые риски и избегать незаконных схем уклонения от уплаты налогов
• Определять основные элементы учетной политики в бухгалтерском и налоговом учете, влияющие на величину налоговых платежей
• Рассчитывать налоги применительно к разным ситуациям хозяйственной деятельности
• Планировать сроки уплаты налоговых платежей
• Применять нормы Международных соглашений об избежание двойного налогообложения

Программа курса:

Модуль 1. Налоговое планирование в организации и налоговые риски (2 ак. ч.)

• Понятие и правовой статус налогового законодательства
• Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Налоговое планирование и уклонение от уплаты налогов
• Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом. Как «проверить» контрагента – рекомендации: что проверять и каким способом
• Последствия принятия статьи НК 54.1
• Признаки неблагонадежности компаний. Административная, налоговая и уголовная ответственность за применение нелегитимных схем оптимизации налоговой нагрузки

Модуль 2. Взаимосвязь налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения (4 ак. ч.)

• Выбор организационно-правовой формы юридического лица
• Выбор места регистрации
• Налоговые режимы - ОСН, УСНО, ПСН
• Выбор договорной формы осуществления деятельности. Недостатки договорной работы и налоговые последствия
• Льготные предприятия как инструмент налоговой оптимизации: особые экономические зоны, свободные экономические зоны, территории опережающего развития
• Новые территории РФ – возможности для оптимизации
• Налоговое планирование с участием нерезидентных структур
• Антиофшорное законодательство (Закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК)- деофшоризации)
• Дружественные и недружественные страны
• Инструменты налогового мониторинга

Модуль 3. Планирование и оптимизация отдельных налогов (8 ак. ч.)

• Налог на прибыль
  • Выбор способа начисления амортизации
  • Реализация имущества
  • Создание резервов
  • Прекращение кредиторской задолженности без оплаты. Происхождение задолженности, подлежащей прекращению без оплаты. Мировые соглашения, соглашения о прощении долга, капитализация кредиторской задолженности
  • Реорганизация компании: Использование реорганизационных процедур присоединения. Использование убытка присоединенной компании. Заблуждения и ошибки. налогоплательщика. Риски непризнания налоговых результатов
  • Расходы на оплату труда
  • Планирование сроков уплаты налога
  • Льготы по налогу на прибыль. «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.
  • Схемы с переносом сроков уплаты налога; схемы «быстрого списания расходов»; схемы, используемые в «производственных» предприятиях; схемы «распределения» прибыли или убытков и т.д.
  • Использование аутсорсинговых технологий (примеры: возвратная аренда, операции с товарными знаками и знаками обслуживания, переработка давальческого сырья и др.).
• Страховые взносы, начисляемые на заработную плату
  • Выбор договорных отношений с работниками. НПД, ИП.
  • Льготы и договорные «компенсации»
  • Формирование соцпакета для сотрудника
  • Использование труда иностранцев
• Налог на добавленную стоимость
  • Практика применения главы 21 Налогового кодекса РФ и спорные вопросы, связанные с исчислением НДС;
  • введение обязанности по восстановлению «входящего» НДС при получении субсидий из бюджета;
  • определение суммы НДС при отсутствии в договоре указания на него;
  • возможность применения вычетов при приобретении товара за счёт кредитов и бюджетных средств;
  • Разъяснения по применению нового порядка восстановления «входящего» НДС в отношении экспортных операций: подтверждение права на «невосстановление», организация раздельного учёта при наличии складских остатков, определение перечня «сырьевых» товаров.
  • Освобождение от уплаты НДС. Схемы избежания НДС с авансов.
  • Раздельный учет НДС
  • «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов
  • Работа по посредническим договорам
• Налог на имущество организаций и транспортный налог
  • Переоценка основных средств
  • Передача имущества в собственность другой организации или предпринимателя
  • Сдача в лизинг
  • Списание неиспользуемого имущества

Модуль 4. Налоговая оптимизация и работа с рисками в группах компаний (2 ак. ч.)

• Трансфертное ценообразование
• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса
• Передача имущества, денежных средств, доходов и расходов в группах компаний
• Повышение квалификации сотрудников финансового отдела как фактор оптимизации налогообложения в условиях постоянного изменения законодательства по налогам и сборам